问：企业所得税年报申报时，在填报《A105000纳税调整项目明细表》扣除类调整项目“业务招待费支出”时，可以填写账载金额栏，但是无法填写税收金额栏，该怎么解决？

问：企业所得税年报申报时，在填报《A105000纳税调整项目明细表》扣除类调整项目“业务招待费支出”时，可以填写账载金额栏，但是无法填写税收金额栏，该怎么解决？

答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

企业所得税年报申报时需要先填写主表中营业收入项目，系统自动计算业务招待费支出的税收金额，因此需在填报主表后再取修改《A105000纳税调整项目明细表》。